1. Εισαγωγή

Η «Υ/KΝΟΤ Invest Α.Ε.», στο εξής η «Εταιρεία», στο πλαίσιο συμμόρφωσής της με τις ισχύουσες διατάξεις για τις ανώνυμες εταιρείες (ν. 4548/2018), την εταιρική διακυβέρνηση των εισηγμένων εταιρειών (ν. 4706/2020) και τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει, διαθέτει Πολιτική Αποδοχών για όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της, η οποία είναι αναρτημένη στον διαδικτυακό της τόπο www.kiriacoulis.com και, κατόπιν έγκρισης από τη Γενική Συνέλευση, στον διαδικτυακό τόπο www.yknot.gr.

Η Πολιτική Αποδοχών που εφαρμόζει σήμερα η Εταιρεία εγκρίθηκε αρχικά με απόφαση της Τακτικής Γ.Σ. της 29.7.2019, τροποποιήθηκε στη συνέχεια με αποφάσεις των από 29.7.2020, 22.7.2024 και 10.07.2025 Τακτικών Γενικών Συνελεύσεων και της από 4.11.2025 Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης, και έχει τεθεί σε ισχύ σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στον Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας, η οποία επίσης είναι αναρτημένη στον διαδικτυακό της τόπο www.kiriacoulis.com.

Ειδικότερα, σύμφωνα με το άρθρο 7 του Κανονισμού Λειτουργίας της, η Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων είναι αρμόδια για τη διατύπωση προτάσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την εφαρμοζόμενη Πολιτική Αποδοχών, η οποία στη συνέχεια υποβάλλεται προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση των μετόχων σύμφωνα με το άρθρο 110 §2 του ν. 4548/2018. Οι προτάσεις αυτές αφορούν, μεταξύ άλλων, το πλαίσιο αποδοχών και παροχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των διευθυντικών στελεχών, περιλαμβανομένου του επικεφαλής της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου.

Στο ίδιο πλαίσιο, οι αρμόδιες Διευθύνσεις της Εταιρείας οφείλουν να εξετάζουν τακτικά εάν η εκάστοτε ισχύουσα Πολιτική Αποδοχών παραμένει ευθυγραμμισμένη με την επιχειρησιακή στρατηγική της Εταιρείας ή εάν απαιτούνται τροποποιήσεις της.

Περαιτέρω, σύμφωνα με το άρθρο 110 §2 εδ. β’ ν. 4548/2018, οι εταιρείες υποχρεούνται να υποβάλλουν επικαιροποιημένη Πολιτική Αποδοχών προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση κάθε φορά που σημειώνεται ουσιώδης μεταβολή των συνθηκών με τις οποίες καταρτίσθηκε η εγκεκριμένη Πολιτική Αποδοχών.

Η ισχύουσα Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας είναι διαθέσιμη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.kiriacoulis.com.

2. Βασικοί Παράγοντες Διαμόρφωσης

Οι βασικοί παράγοντες που διαμορφώνουν την Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι οι εξής:

• Η προσέλκυση ικανών στελεχών που δύνανται να συμβάλουν αποτελεσματικά στην υλοποίηση των επιχειρηματικών σχεδίων της Εταιρείας και διαθέτουν τα κατάλληλα προσόντα και εμπειρία για την άσκηση των καθηκόντων τους.
• Η αντιστοίχιση των προβλεπομένων αμοιβών και παροχών με το μέγεθος της Εταιρείας, το αντικείμενο δραστηριοποίησής της, τον βαθμό ευθύνης του κάθε μέλους και τον βαθμό δέσμευσής του στην εταιρική δραστηριότητα.
• Η δημιουργία άμεσης αλλά και μακροπρόθεσμης αξίας για την Εταιρεία, τους μετόχους της και τους απασχολουμένους σε αυτή.
• Η συμμόρφωση της Εταιρείας με το ισχύον θεσμικό και εποπτικό πλαίσιο

3. Αμοιβές και Παροχές προς τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου

Η Εταιρεία αξιολογεί απολογιστικά σε ετήσια βάση την εφαρμογή των ως άνω παραγόντων. Λαμβάνοντας υπόψη τα αποτελέσματα της τελευταίας αξιολόγησης και την ανάγκη ανανέωσης του Διοικητικού Συμβουλίου με την εκλογή νέου από την επόμενη Γενική Συνέλευση σύμφωνα με τον τρέχοντα επιχειρησιακό σχεδιασμό της Εταιρείας, προτείνονται οι ακόλουθες αμοιβές και παροχές προς τα μέλη του Δ.Σ.:

α) Μη εκτελεστικά Μέλη

Συνολικές ετήσιες αμοιβές ευρώ δέκα χιλιάδες (10.000 €), με μηνιαία καταβολή.

β) Για τον Πρόεδρο του Δ.Σ., εφόσον είναι μη εκτελεστικό μέλος, επιπλέον ετήσια αμοιβή ευρώ δεκαπέντε χιλιάδες (15.000€), με μηνιαία καταβολή.

Τα μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ., συμπεριλαμβανομένου του Προέδρου του Δ.Σ., λαμβάνουν επιπλέον αποδοχές για τη συμμετοχή τους ή την Προεδρία τους στην Επιτροπή Ελέγχου και την Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων κατά τα κατωτέρω αναλυτικότερα.

Οι αποδοχές των μη εκτελεστικών μελών υπόκεινται στις προβλεπόμενες κρατήσεις σύμφωνα με την ισχύουσα φορολογική και ασφαλιστική νομοθεσία.

Οι αποδοχές τίθενται σε ετήσια αναθεώρηση βάσει σχετικής Εισήγησης της Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων προς το Δ.Σ., προκειμένου να διασφαλίζεται ότι παραμένουν σε ικανοποιητικό επίπεδο στο πλαίσιο που τίθεται από τους ως άνω βασικούς παράγοντες διαμόρφωσης της Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας.

γ) Εκτελεστικά Μέλη

Συνολικές ετήσιες αμοιβές ευρώ πενήντα χιλιάδες (50.000 €), με μηνιαία καταβολή.

Οι αποδοχές των εκτελεστικών μελών υπόκεινται στις προβλεπόμενες κρατήσεις σύμφωνα με την ισχύουσα φορολογική και ασφαλιστική νομοθεσία.

Οι αποδοχές τίθενται σε ετήσια αναθεώρηση βάσει σχετικής Εισήγησης της Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων προς το Δ.Σ., προκειμένου να διασφαλίζεται ότι παραμένουν σε ικανοποιητικό επίπεδο στο πλαίσιο που τίθεται από τους ως άνω βασικούς παράγοντες διαμόρφωσης της Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας.

Τα εκτελεστικά μέλη του ΔΣ συνδέονται με την Εταιρεία με σχέση έμμισθης εντολής. Οι συμβάσεις είναι αορίστου χρόνου και περιλαμβάνουν όλα τα αναγκαία στοιχεία, όπως διάρκεια, αποδοχές, όρους καταγγελίας της σύμβασης, περιγραφή των καθηκόντων που ανατίθενται από το Δ.Σ., αποφυγή καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων, εχεμύθεια και κάθε άλλο στοιχείο που συμφωνείται μεταξύ των συμβαλλομένων.

δ) Μέλη Επιτροπής Ελέγχου

Συνολικές ετήσιες αμοιβές ευρώ έξι χιλιάδες (6.000 €), με μηνιαία καταβολή.

ε) Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου επιπλέον ετήσια αμοιβή ευρώ δώδεκα χιλιάδες (12.000€), με μηνιαία καταβολή.

στ) Μέλη Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων

Συνολικές ετήσιες αμοιβές ευρώ τρεις χιλιάδες (3.000 €), με μηνιαία καταβολή.

ζ) Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων επιπλέον ετήσια αμοιβή ευρώ έξι χιλιάδες (6.000 €), με μηνιαία καταβολή.

4. Μεταβλητές αποδοχές

Με ειδική αιτιολογημένη απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, η Εταιρεία δύναται να προσφέρει πρόσθετες αμοιβές σε μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου με τη μορφή μεταβλητών αποδοχών που συναρτώνται με την επίτευξη συγκεκριμένων αποτελεσμάτων. Οι μεταβλητές αποδοχές καταβάλλονται μια φορά το χρόνο, μετά τη δημοσίευση των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, υπό την προϋπόθεση επίτευξης των στόχων που έχουν οριστεί και εντός 1 μηνός από την έγκρισή τους από τη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας.

5. Παροχές

Πέραν των άνω προβλεπομένων αμοιβών, η Εταιρεία δύναται να αποζημιώνει επιχειρηματικές δαπάνες εύλογου ύψους που βαρύνουν τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την εκτέλεση των καθηκόντων τους σύμφωνα με την εκάστοτε πολιτική εξόδων της Εταιρείας. Οι πιο πάνω δαπάνες περιλαμβάνουν ενδεικτικά έξοδα ταξιδίων και διαμονής, παρακολούθηση επιμορφωτικών προγραμμάτων και αγορά υλικού επαγγελματικής επιμόρφωσης. Επίσης, η Εταιρεία δύναται να καλύπτει τα έξοδα ασφάλισης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σε δημόσιο ή ιδιωτικό ασφαλιστικό φορέα και να συνάπτει ασφαλιστήρια συμβόλαια με ασφαλιστικές εταιρείες προς κάλυψη κινδύνων στους οποίους εκτίθενται τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Τέλος, η Εταιρεία δύναται να επιτρέπει τη χρήση ιδιόκτητων ή / και μισθωμένων αυτοκινήτων από μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και να παρέχει στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συσκευές κινητών τηλεφώνων και τη σύνδεσή τους με πάροχο τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών.

6. Μακροπρόθεσμο Πρόγραμμα Παροχής Κινήτρων

Η Εταιρεία, στοχεύοντας στη δημιουργία αξίας για όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη – εργαζόμενοι, διοίκηση, μέτοχοι και άλλα, παρακινεί και επιβραβεύει την υλοποίηση της μακροπρόθεσμης επιχειρηματικής στρατηγικής. Στο πλαίσιο αυτό, αναγνωρίζει και επιβραβεύει τη δημιουργία αξίας, θέτοντας μακροπρόθεσμους στόχους απόδοσης και παρέχοντας ίδιες μετοχές στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου με τη θέσπιση προγράμματος δωρεάν διάθεσης μετοχών σύμφωνα με τους όρους που προβλέπονται στη σχετική απόφαση της Γενικής Συνέλευσης αναφορικά με τον αριθμό των μετοχών που προσφέρονται, τους όρους διάθεσης και τυχόν άλλους σχετικούς όρους. Από το πρόγραμμα εξαιρούνται τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με το άρθρο 9 του ν. 4706/2020.

7. Ισχύς – Διάρκεια – Αναθεώρηση

Η παρούσα Πολιτική Αποδοχών ισχύει για τέσσερα (4) έτη από την έγκρισή της από την Γενική Συνέλευση. Η Πολιτική Αποδοχών υποβάλλεται προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση κάθε φορά που σημειώνεται ουσιώδης μεταβολή των συνθηκών με τις οποίες καταρτίσθηκε η εγκεκριμένη Πολιτική Αποδοχών και σε κάθε περίπτωση ανά τέσσερα (4) έτη από την έγκρισή της. Σε περίπτωση αναθεώρησης της Πολιτικής Αποδοχών, η σχετική έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου πρέπει να περιγράφει και να επεξηγεί όλες τις μεταβολές στην Πολιτική Αποδοχών. Στη σχετική απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων πρέπει να περιγράφεται ο τρόπος με τον οποίο ελήφθησαν υπόψη οι ψήφοι και οι απόψεις των μετόχων επί της πολιτικής και των εκθέσεων από την τελευταία ψηφοφορία σχετικά με την Πολιτική Αποδοχών κατά τη Γενική Συνέλευση των μετόχων και εντεύθεν.

8. Επιτρεπόμενη παρέκκλιση

Το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται σε εξαιρετικές περιστάσεις να εφαρμόζει παρέκκλιση ως προς τα οριζόμενα στην παρούσα Πολιτική για τις αμοιβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, εφόσον αυτή είναι αναγκαία για τη μακροπρόθεσμη εξυπηρέτηση των συμφερόντων της Εταιρείας ή τη διασφάλιση της βιωσιμότητάς της. Η παρέκκλιση θα πρέπει να αποφασιστεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας με πλήρη απαρτία και πλειοψηφία 100% των μελών του, πρέπει επίσης να συνοδεύεται από ειδική αιτιολόγηση και θα ισχύει έως την επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων. Στην περίπτωση αυτή, οι πληροφορίες σχετικά με την τυχόν παρέκκλιση από την εφαρμογή της Πολιτικής Αποδοχών με επεξήγηση της εξαιρετικής φύσης των περιστάσεων και την ένδειξη των συγκεκριμένων στοιχείων της Πολιτικής έναντι των οποίων σημειώθηκε η παρέκκλιση, περιλαμβάνονται στην Έκθεση Αποδοχών κατ’ άρθρο 112 §2(ζ) ν. 4548/2018.

9. Προϋπάρχουσες Δεσμεύσεις

Κατά την έγκριση της παρούσας Πολιτικής Αποδοχών, η Εταιρεία διατηρεί το δικαίωμα να τηρεί όποιες συμβατικές υποχρεώσεις έχουν ήδη αναληφθεί με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, πριν από την ημερομηνία έναρξης ισχύος της παρούσας Πολιτικής. Στοιχεία των εν λόγω καταβολών (που στηρίζονται σε προϋφιστάμενες συμβατικές δεσμεύσεις) θα παρατίθενται στην Έκθεση Αποδοχών, όπως ανακύπτουν.